Сучасних бендерів та корейків, на жаль, ще вистачає. Однак їхні образи істотно трансформувалися. Вони — вже не звичайні інженери, бухгалтери чи відчайдушні «ловцы удачи». Це такі собі фінансові махінатори. Іноді створюються цілі системи пов’язаних між собою фіктивних фірм чи підприємств, керівники яких знаються на економіці й використовують різноманітні злочинні схеми заради однієї мети — отримання чималих прибутків шляхом відмивання грошей.

Найчастіше, як розповів заступник начальника управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, начальник відділу фінансових розслідувань ДПА у Запорізькій області Микола Синьогін, нечисті на руку бізнесмени вдаються до такого способу легалізації: створюють одне чи низку підприємств, у активах яких практично нічого немає, і кладуть на їхні рахунки багатотисячні суми. За допомогою таких «фірм-одноденок» «контролююче» підприємство й прокручує ці кошти, нібито здійснюючи фінансово-розрахункові операції.

Тільки з початку 2007 року співробітники управління порушили 13 кримінальних справ за статтею 209 Кримінального кодексу України (легалізація грошових коштів, отриманих злочинним шляхом) відносно керівників підприємств, котрі займалися шахрайством. Серед них лише за трьома фактами суми легалізації перевищують п'ять мільйонів гривень. До суду направлено п'ять кримінальних справ, з яких три вже розглянуті з подальшим винесенням судових вироків. Загалом же у цьому році виявлено легалізованих доходів на загальну суму понад 20 мільйонів гривень.

Наприкінці серпня співробітники управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, викрили ділка, який заснував фіктивне підприємство задля відмивання грошей. У ході проведення досудового слідства було встановлено, що заступник директора одного з приватних підприємств створив три юридичні особи та від імені директорів цих неіснуючих фірм укладав фіктивні угоди на поставку різноманітних товарно-матеріальних цінностей. Зобов’язання за цими угодами, звичайно ж, не виконувалися. Це дало змогу отримати на розрахункові рахунки зазначених підприємств понад п'ять мільйонів гривень, котрі в подальшому були конвертовані у готівку.

За результатами викритого податківцями злочину прокуратурою Орджонікідзевського району Запоріжжя порушено кримінальну справу відносно посадової особи підприємства за фактом службового підроблення та фіктивного підприємництва. А районним судом поставлено крапку в цій справі — посадова особа визнана винною у скоєнні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205 Кримінального кодексу України (створення суб’єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності) та ч. 3 ст. 209 Кримінального кодексу України (легалізація грошових коштів, отриманих злочинним шляхом).

Чи стане це наукою для нечесного бізнесмена, невідомо, а ось те, що таку діяльність від податкової не сховаєш у «тіні» і рано чи пізно доведеться відповідати перед законом, незаперечний факт.

Микола Нікітченко, старший державний податковий інспектор ДПА в Запорізькій області.